Der IRS hat kürzlich eine große Initiative zur Steuerdurchsetzung angekündigt, die die Aufsicht über Gutverdiener, Personengesellschaften und Einzelpersonen mit Bankkonten im Ausland verstärken wird. Die Agentur sagte, die Bemühungen würden „die Gerechtigkeit wiederherstellen“. [the] Steuersystem“ konzentriert sich auf wohlhabende Steuerzahler, die im letzten Jahrzehnt einen starken Rückgang der Prüfungsquoten erlebt haben.
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Zielgruppe sind Millionenverdiener mit erheblichen Steuerschulden
Im Mittelpunkt des Vorgehens des IRS stehen Personen, die ein Einkommen von mehr als 1 Million US-Dollar angeben und eine anerkannte Steuerschuld von mehr als 250.000 US-Dollar haben. In ihrer Ankündigung vom 8. September erklärte die Agentur, sie habe 1.600 Steuerzahler identifiziert, die diese Kriterien erfüllten und insgesamt Hunderte Millionen an unbezahlten Steuern schuldeten.
Der IRS skizzierte Pläne, spezialisierte Finanzagenten hinzuzuziehen, die sich ab dem Geschäftsjahr 2024 ausschließlich auf die Eintreibung dieser hochklassigen säumigen Konten konzentrieren würden. Diejenigen in diesem Segment können damit rechnen, dass der IRS nächstes Jahr anklopfen wird.
Die Nachricht folgt auf eine Milliardenspritze in den IRS-Haushalt dank des Inflation Reduction Act. Die Agentur sagt, dass durch die zusätzliche Finanzierung wohlhabende Steuerhinterzieher besser bezahlt werden, während die Prüfungsquoten für Personen, die weniger als 400.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, weiterhin niedrig bleiben. Ein weiteres Ziel besteht darin, die Kontrollen von Steuerzahlern mit mittlerem und niedrigem Einkommen, die die Earned Income Tax Credit (EITC) beantragen, zu reduzieren oder einzuschränken.
KI-gestützte Prüfungen großer Partnerschaften
Auch die Prüfung von Steuererklärungen großer Personengesellschaften weitet der IRS deutlich aus. Da ihre Komplexität die Ressourcen und die Fähigkeit der Steuereinzugsbehörde, sie zu analysieren, überfordert hat, wurden diese Steuererklärungen laut IRS in der Vergangenheit nur begrenzt überprüft. Auch die Prüfungsquoten dieser großen Partnerschaften sind in den letzten Jahren gesunken, da die Finanzierung und der Personalbestand der Agenturen zurückgegangen sind.
Bis Ende September will die Agentur dies ändern, indem sie Prüfungen für 75 der größten Partnerschaften in den Vereinigten Staaten mit einem Vermögen von jeweils mehr als 10 Milliarden US-Dollar einleitet. Im Oktober wird der IRS außerdem damit beginnen, Compliance-Mitteilungen an 500 Partnerschaften zu senden, wenn es in ihren Bilanzen ungeklärte Unstimmigkeiten gibt, die möglicherweise Prüfungen nach sich ziehen könnten, wenn sie nicht behoben werden.
Der IRS-Plan sieht den Einsatz künstlicher Intelligenz zur Analyse dieser komplexen Renditen vor. Die Idee besteht darin, maschinelles Lernen zu nutzen, um Anomalien zu erkennen und nicht konforme Aussagen gezielter für Prüfzwecke zu ermitteln. Nach Angaben der Agentur wird dies eine effizientere Nutzung der begrenzten IRS-Prüfungsressourcen für detaillierte Prüfungen komplexer Partnerschaftserklärungen ermöglichen.
In den Stellungnahmen des IRS zu dieser neuen Initiative wird betont, dass sie keine Auswirkungen auf Steuerzahler mit mittlerem und niedrigem Einkommen haben wird. Wenn Sie jedoch unabhängig von Ihrem Einkommen Anteile an einer Personengesellschaft haben, einschließlich eines großen Private-Equity-Fonds, Hedgefonds oder Immobilienunternehmens, können Sie von dem neuen Antrag betroffen sein.
Verstärkte Durchsetzung ausländischer Finanzkonten
Der IRS erweitert außerdem die Strafen für die Nichtoffenlegung ausländischer Bank- und Finanzkonten. Laut Gesetz müssen Sie separat von Ihrer Steuererklärung einen Foreign Bank Account Report (FBAR) einreichen, wenn Sie mehr als 10.000 US-Dollar auf Auslandskonten haben.
Das IRS stellte bei Hunderten von Steuerzahlern, deren durchschnittlicher Kontostand 1,4 Millionen US-Dollar überstieg, Unstimmigkeiten in der Berichterstattung fest, die auf eine mögliche Nichteinhaltung hindeuteten. Die Agentur plant, im Jahr 2024 die schwerwiegendsten FBAR-Verstöße zu prüfen.
Wenn Sie Konten oder Vermögenswerte im Ausland haben, achten Sie genau auf Ihre FBAR-Anforderungen. Der IRS beabsichtigt, über ausgefeiltere Mittel zur Identifizierung nicht gemeldeter ausländischer Vermögenswerte zu verfügen. Die Strafen für die vorsätzliche Nichtoffenlegung erforderlicher Informationen können schwerwiegend sein.
Abschluss
Dieser IRS weitet seine Prüfungsbemühungen auf Steuerzahler mit hohem Einkommen und große Personengesellschaften aus, bei denen die Prüfungsquoten im letzten Jahrzehnt gesunken sind. Wenn Sie mehr als 1 Million US-Dollar verdienen, Beteiligungen an großen Partnerschaften besitzen oder Offshore-Finanzkonten haben, könnten Sie ins Fadenkreuz des IRS geraten. Sogar Steuerzahler, die zuvor Prüfungen vermieden haben, könnten nun einer verstärkten Kontrolle durch einen besser ausgestatteten IRS ausgesetzt sein. Es ist heute mehr denn je ratsam, qualifizierten Steuerrat einzuholen, bei der Einhaltung der Vorschriften proaktiv vorzugehen und umgehend, genau und vollständig auf alle IRS-Mitteilungen zu reagieren, um potenzielle Strafen und Zinsen zu minimieren.
Tipps zur Steuerplanung
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Die Botschaft: Der IRS geht hart gegen diese Gutverdiener vor. Bist du eine von ihnen? erschien zuerst auf SmartReads von SmartAsset.