Das Erben einer IRA oder 401(k) kann Ihr Vermögen erhöhen, aber auch zu potenziellen Steuerproblemen führen. Ein heikles Problem betrifft die erforderlichen Mindestverteilungen oder RMDs. Inhaber von IRA- und 401(k)-Plänen müssen ab dem Jahr, in dem sie 72 Jahre alt werden, Mindestausschüttungen von ihren Konten vornehmen. Das IRS hat spezielle Regeln für RMDs im Todesjahr, die IRA- und 401(k)-Begünstigte kennen sollten. von.
Ein Finanzberater kann Ihnen bei allen Einzelheiten der Altersvorsorgeplanung behilflich sein, um Sie zu beruhigen.
Wann beginnen RMDs?
Gemäß der Steuergesetzgebung sind bestimmte Rentenkontoinhaber verpflichtet, ab dem 72. Lebensjahr mit der Auszahlung von Mindestausschüttungen zu beginnen. Zu den Kontotypen, die RMDs unterliegen, gehören:
Roth IRAs unterliegen zu Lebzeiten des Kontoinhabers keinen RMDs. Sie unterliegen jedoch RMDs, wenn Sie eine Roth IRA erben. Der IRS legt sehr genau fest, wann mit diesen Verteilungen begonnen werden muss. Das erforderliche Startdatum (RBD) für RMDs ist der 1. Aprilst des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem der Kontoinhaber das 72. Lebensjahr vollendet. Dies ist wichtig, um zu verstehen, wann eine RMD im Todesjahr notwendig ist.
Wann ist ein RMD im Sterbejahr erforderlich?
Wenn Sie ein IRA-Konto oder ein anderes steuerbegünstigtes Konto erben, für das RMDs gelten, bestimmt der Zeitpunkt, ob Sie im Jahr Ihres Todes ein RMD beantragen müssen.
So funktioniert das:
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Sie müssen einen RMD beantragen, wenn der Kontoinhaber das erforderliche Startdatum erreicht hat, aber nicht die erforderliche Mindestausschüttung für das Jahr erhalten hat.
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Sie sind nicht verpflichtet, einen RMD zu beantragen, wenn der Kontoinhaber vor dem erforderlichen Startdatum verstirbt.
Hier ist ein Beispiel, wie das funktioniert. Nehmen wir an, Ihr Vater ist im März 2020 72 Jahre alt geworden, was bedeutet, dass sein erforderlicher Eintrittstermin der 1. April 2021 ist. Er stirbt im November 2021, ohne seinen RMD für das Jahr zu erhalten. In diesem Fall wären Sie als Begünstigter des Kontos dafür verantwortlich, die Ausschüttung vorzunehmen.
Nehmen wir nun an, Ihr Vater ist im März 2021 gestorben. Da er das erforderliche Startdatum nicht erreicht hat, müssten Sie im Jahr seines Todes keinen RMD absolvieren.
Wenn Begünstigte im Todesjahr des Kontoinhabers einen RMD abschließen müssen, wird der Betrag in ihrer Steuererklärung als Einkommen ausgewiesen. Sie müssen diesen Betrag versteuern, so wie es der Kontoinhaber getan hätte, wenn er die Ausschüttung selbst vorgenommen hätte.
So berechnen Sie RMD im Todesjahr
Wenn Sie im Jahr Ihres Todes nach dem Tod des Kontoinhabers RMDs entrichten müssen, basiert die Berechnungsmethode auf dem RMD, den der Kontoinhaber erhalten hätte. Gemäß den IRS-Regeln wird der RMD für jedes Jahr anhand dieser Formel ermittelt:
Erforderliche Mindestausschüttung = Kontostand am Ende des vorangegangenen Kalenderjahres geteilt durch einen IRS Uniform Lifetime Schedule-Ausschüttungszeitraum.
Die einheitliche Lebenszeittabelle richtet sich an alleinstehende IRA-Eigentümer, verheiratete IRA-Eigentümer, deren Ehepartner nicht mehr als 10 Jahre jünger sind als sie, und verheiratete Eigentümer, deren Ehepartner nicht die alleinigen Begünstigten ihrer IRA sind. Tabelle I (Lebenserwartung für Alleinstehende) wird verwendet, wenn der Begünstigte nicht der Ehegatte des IRA-Eigentümers ist. Tabelle II (Gemeinsames Leben und Lebenserwartung des letzten Hinterbliebenen) wird für Eigentümer verwendet, deren Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger sind und die alleiniger Begünstigter der IRA sind.
Wenn der Kontoinhaber mehrere Begünstigte benannt hat und nicht die erforderliche Mindestausschüttung erhalten hat, trägt jeder Begünstigte die Verantwortung. Begünstigte können das Konto in mehrere geerbte IRAs aufteilen, wodurch sie ihren Anteil am Kontostand beanspruchen und gleichzeitig ihren Anteil an der Steuerschuld übernehmen können.
Für RMDs innerhalb eines Jahres nach dem Tod des Kontoinhabers hängen die Verteilungsberechnungen vom Kontobegünstigten ab. Im Allgemeinen verwenden designierte Begünstigte die einheitliche Lebenserwartungstabelle des IRS, um Verteilungen zu berechnen. In dieser Tabelle werden die RMDs anhand der Lebenserwartung und des IRA-Guthabens ermittelt.
Was passiert, wenn Sie im Jahr Ihres Todes keine RMD einnehmen?
Die Frist für die Abnahme von RMDs im Sterbejahr ist der 31. Dezember.st des Jahres, in dem der ursprüngliche Kontoinhaber verstirbt. Das IRS verhängt eine strenge Strafe, wenn RMDs erforderlich sind, die Begünstigten diese jedoch nicht entgegennehmen. Wenn Sie eine IRA oder 401(k) erben und den RMD für das Todesjahr des Kontoinhabers nicht beziehen, fällt eine Steuerstrafe von 50 % an.
Eine Ausnahme gibt es, wenn der Nachlass als Begünstigter einer IRA genannt wird. In diesem Fall übernimmt der Nachlass die RMD und ist für die Meldung der Ausschüttung verantwortlich.
Die Strafe von 50 % kann den Betrag, den Sie von einer geerbten IRA oder 401(k) abheben können, erheblich reduzieren. Aus diesem Grund ist es wichtig zu verstehen, wann RMDs erforderlich sind und wann nicht, wenn der Kontoinhaber stirbt. Ein Gespräch mit einem Steuerberater oder Ihrem Finanzberater kann Ihnen helfen, sich auf etwaige Steuerverbindlichkeiten vorzubereiten, die entstehen könnten, wenn Sie eine IRA oder 401(k) von jemand anderem erben.
Rückzug aus einer geerbten IRA
Die IRS-Regel für das Sterbejahr RMD ist nicht die einzige Steuerregel, die Sie bei geerbten Rentenkonten beachten sollten. Sie sollten sich auch Ihrer Steuerpflicht für die Verwaltung des Kontos in den kommenden Jahren bewusst sein.
Ehepartner haben mehrere Möglichkeiten, eine IRA zu erben. Sie können zum Beispiel:
Wenn Sie nicht der Ehegatte des Kontoinhabers sind, können Sie nur eine geerbte IRA erstellen. Es ist Ihnen nicht gestattet, neue Einzahlungen auf das Konto vorzunehmen. Sie müssen außerdem das gesamte Geld vollständig vom Konto abheben. Dafür haben Sie 10 Jahre nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers Zeit. Wenn Sie dies nicht tun, kann der IRS eine Steuerstrafe verhängen.
Was die Besteuerung von Abhebungen angeht, gelten dieselben Steuerregeln wie die ursprüngliche IRA. Wenn Sie also eine traditionelle IRA erben, werden Abhebungen mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert. Wenn Sie eine Roth IRA erben, sind RMDs erforderlich, Abhebungen sind jedoch steuerfrei, solange das Konto mindestens fünf Jahre alt ist.
Das Essenzielle
Die Vererbung von Altersvorsorgekonten kann Ihre Steuersituation verschlechtern, und es ist wichtig, die Regeln für RMDs für das Todesjahr zu kennen. Das Wichtigste, was Sie wissen müssen, ist das vom Kontoinhaber geforderte Startdatum, da dieses darüber entscheiden kann, ob Sie im Sterbejahr eine RMD beantragen müssen oder nicht.
Tipps zur Ruhestandsplanung
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Erwägen Sie, mit Ihrem Finanzberater darüber zu sprechen, wie Sie ein geerbtes Rentenkonto verwalten. Einen qualifizierten Finanzberater zu finden, muss nicht schwierig sein. Das kostenlose SmartAsset-Tool verbindet Sie mit bis zu drei Finanzberatern, die in Ihrer Region tätig sind, und Sie können Ihre Berater kostenlos befragen, um zu entscheiden, welcher für Sie am besten geeignet ist. Wenn Sie bereit sind, einen Berater zu finden, der Ihnen beim Erreichen Ihrer finanziellen Ziele helfen kann, Jetzt anfangen.
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Überlegen Sie bei der Verlängerung einer geerbten IRA, welchen Broker Sie für die Verwaltung dieser Gelder nutzen möchten. Die von den Brokern erhobenen Gebühren und die Bandbreite der angebotenen Anlagemöglichkeiten können stark variieren. Der Vergleich verschiedener Online-Broker kann Ihnen dabei helfen, den besten Ort für die Aufbewahrung Ihrer geerbten Altersvorsorgefonds zu finden.
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Der Artikel „How to Calculate RMD in Year of Death“ erschien zuerst im SmartAsset Blog.